确保现金流稳定是CFO的首要任务。这不仅对企业的生存至关重要，也对其成长和稳定至关重要。应收账款催收是这项工作的核心。通过简化管理和收款方式，您可以确保现金流更加可预测，降低财务风险。

基于此，本文将带您了解应收账款催收流程，概述确保催收程序成功的关键环节和关键绩效指标。

什么是应收账款催收？

应收账款催收涉及收取客户对公司交付的商品或服务的支付款项。这一关键的财务流程确保企业的流动性和整体财务健康，使其能够履行运营和财务义务。

例如，当一家公司以赊账方式销售产品或服务时，会产生应收账款。催收过程包括跟踪发票付款并跟进客户，确保他们按时支付账单。因此，简单来说，应收账款是管理和收取欠款客户款项的过程。

为什么应收账款催收流程重要？

假设你的公司抓住了一个极好的销售机会，并通过双方同意的付款条款（比如Net 30）交付了商品和服务。现在，在发送发票30天后，你期望客户支付款项。但是，如果在净30期后款项仍未收到呢？这可能带来重大挑战，如现金流中断、坏账风险、运营灵活性不足等。

高效的付款催收流程对于降低这些风险至关重要。它确保你系统地跟踪未结账发票，跟进逾期付款，并有效管理客户沟通。它有助于：

1. 确保现金流稳定

催收流程对于改善现金流至关重要，确保公司应得款项按时收回。大多数公司力求在30至90天内完成应收账款催收，确保资金及时到位，实现顺畅运营。

2. 促进债务偿还

及时从客户那里催收债务，使公司能够偿还债务，进一步提升其财务状况。虽然资金已计入，但只有在成功收款后才会增强运营活动，凸显了简化催收流程的重要性。

3. 管理会计和报告

应收账款的收款被细致记录在资产负债表上，清晰反映公司的财务状况。应收账款被记录为资产，但其成功收款象征着现金的实际流入，强化了公司的流动性地位。

4. 促进收入确认

催收流程通过确保现有客户应收款项的流入，极大地促进了收入提升。这一过程通过减少未偿债务和优化现金流，确保财务增长和稳定性，从而巩固公司的财务基础。

应收账款催收流程的关键步骤

为了确保逾期发票能够支付，您需要一个有效的应收账款催收流程。以下步骤将帮助你为企业创建一个方案。

步骤1：创建衰老报告

应收账款催收流程在发票发送给客户后立即开始。企业应密切监控每张发票的付款状态。这可以通过生成账龄报告，根据应收账款的到期日分类，简化催收流程，并帮助优先排序工作。

步骤2：发送付款提醒

为确保客户不会无意中忘记缴纳会费，催收团队必须通过友好提醒提醒客户未清发票。这些提醒可以作为发票到期日前几天的礼貌提醒。这对客户来说是一种温和的推动，帮助他们准备按时付款。

步骤3：开始催收流程

如果客户在到期日未按时付款，尽管有初步提醒，企业可以开始催款程序。通常，催收指的是与客户沟通，要求他们支付逾期发票费用。这包括发送催收信、催收邮件、逾期通知及其他提醒。借助应收账款催收自动化，企业可以接触更多客户，缩短时间。

第四步：进行谈判

如果催款后未收到款项，就进行谈判。联系客户了解他们的情况并讨论可能的解决方案。如有需要，提供灵活的付款选项或调整计划。任何新协议都要清晰记录并书面确认。定期跟进以确保合规并处理后续问题。

步骤5：将账户转给催收机构

如果谈判未能解决未结还款项，应联系催收机构。选择一家在您所在行业有经验的信誉良好机构。向他们提供所有相关文件，包括发票、之前的通信以及任何协议的详细信息。随后，机构将接手催收流程，运用专业知识追回债务，同时及时向您通报他们的进展。

此外，企业在发票逾期时要追回债务，制定清晰的追偿策略至关重要。他们必须了解各种逾期追偿阶段。让我们详细了解这些阶段。

了解逾期恢复阶段

有效的逾期催收需要有结构的跟进节奏，确保你不仅保持一致，还能及时处理未付发票。

通过将逾期账户按特定年龄组分类（如0-30天、31-60天、61-90天及以上），您可以优先处理努力，提高获得付款的机会。

康复过程的每个阶段都有独特的里程碑，关键在于在正确的时间采取适当的后续行动。让我们将逾期追偿的典型模型拆解为多个阶段：

头一步：第1-1天逾期

确认发票已发送，确保无争议，并发送自动邮件提醒，包括账户对账单。

要认识到客户可能不知道自己逾期状态，或者需要小幅还款延期。在处理方式时保持灵活和理解，将公司视为在早期催收阶段提供切实可行解决方案的合作伙伴。

在大多数情况下，您会收到回复，表示付款正在进行中，或从客户那里获得解释。这份初步通知也是一个机会，可以揭露潜在潜在的潜在争议。

头一步：第2-4天逾期

通过电话和/或电子邮件联系客户，尝试确保付款。确保任何不一致或争议都已解决。打电话时要做好准备和具体说明，准备好所有必要的发票信息，例如：

发票副本

未偿余额和

发票编号

未付款发票列表

逾期的天数

应付款金额

可用的支付方式

头一步：第3-8天逾期

再发一封自动邮件，并进行一次专业、有脚本的电话跟进。通知销售代表付款已逾期一周。考虑为面临财务困难的客户提供还款计划，因为收回一些债务总比没有好。

通话结束后，务必迅速发送邮件——书面记录对话至关重要。

头一步：第4-15天逾期

发送第三封自动邮件，说明账户将在30天后产生滞纳金。通过电话确认收件并提醒客户滞纳金。个性化你的逾期通知，以提高收到回复的机会。

你接下来的做法将取决于你与客户的现有关系。如有必要，应发出警告，告知可能中断服务，除非逾期款项已结清。

准备好执行滞纳金或暂停新订单，直到未清余额。这些措施虽然严厉，但旨在实现平衡——在强制付款的同时，保持客户关系的诚信和积极性。

你的态度应当坚定而尊重，清晰而体贴，确保客户有动力尽早结清欠款，从而保障企业的财务稳定。

头一步：第5-31天逾期

用公司信头邮寄一封信，说明付款已逾期30天。对账户收取滞纳金。

头一步：第6-46天逾期

是时候加大你的收集力度了。首先，每3-5个工作日持续给客户打电话和发邮件。将账户置于信用冻结状态，并通知销售代表和客户信用冻结的情况。

虽然提升努力并采取更强硬的语气很重要，但在所有沟通中保持专业性和尊重同样至关重要。

尽管多次友好提醒，付款延迟可能会让人沮丧，但维护客户关系应始终是优先事项。

清晰且尊重地表达你的担忧和期望。让客户知道，持续延迟付款并非常规做法，正在对业务关系产生不利影响。但请确保你的沟通没有敌意或不尊重。

头一步：第7-61天逾期

当账户逾期61至90天时，就该采取重大措施了。通知高层管理层该逾期账户，并准备联系催收机构、寻求法律咨询，或将账户当作坏账注销。这一步在催收流程自动化中至关重要，因为它涉及更高层级的决策和外部实体。

请注意，扣除费用较高。在20%的毛利率下，你的企业需要实现五倍的销售额来抵消亏损。这种经济压力凸显了在考虑减销前，尽一切可能的催收途径的重要性。

此时，积极动员销售或客户管理团队是有益的。鉴于他们与客户的直接关系，他们的介入有可能打破僵局，促进支付。他们对客户情况和关切的洞察还能指导催收流程的下一步，确保他们量身定制以实现比较好的结果。

即使面临可能的抵扣，也应优先考虑清晰、尊重的沟通和协作解决问题。这种方式不仅提高了付款的可能性，也维护了未来业务互动中宝贵的客户关系。

衡量应收账款收款目标的4个关键绩效指标

应收账款催收流程的另一个特点是必须定期审查和更新，以确保其持续为企业提供良好表现。以下是企业评估应收账款流程必须关注的4个关键指标：

应收销售天数（DSO）：

这是什么？DSO计算销售完成后收取款项的平均天数。为什么重要？DSO越低，收款时间越短，现金流也就更好。

收藏效果指数（CEI）：

这是什么？CEI评估应收账款的能力。为什么重要？CEI越高，催收越有效。

应收账款老化：

这是什么？本报告根据应收账款的未偿还时间对应收账款进行分类。为什么重要？它有助于优先处理催收工作，重点关注较老、风险更高的账户。

账户超过90天的比例：

这是什么？它计算超过90天的应收账款百分比。为什么重要？降低这一比例可以降低坏账风险。

简而言之：

高效衡量应收账款收款目标不仅仅是数字。关键是确保你的催收策略精准，提升现金流，巩固财务健康。持续监控这些指标，这将帮助你走在持续增长和盈利的道路上。

传统应收账款的5个挑战

保持应收账款催收的效率和准确性对企业至关重要。然而，在传统的催收流程中，催收团队面临若干重大挑战，可能阻碍其绩效和效率。这些挑战包括：

1. 没有明确的账户优先级——反应性

在传统的催收流程中，行动通常是被动的，由逾期付款触发。这种被动的态度使企业难以有效优先考虑客户。

对高风险账户的有限可见性进一步加剧了局势，阻碍了有针对性、有效的催收策略的实施。从友好突然转向攻击性沟通也可能损害客户关系，使催收过程更加困难。

2. 退伍词缺乏个性化

传统的催收流程通常采用通用方式进行潜金。这种缺乏个性化未能考虑到每位客户独特的情况和偏好，导致挫败感增加，降低了成功追回债务的机会。

了解每位客户的情况并采取个性化方案，对于维持良好关系和提升收款效率至关重要。

3. 手工催收流程

近一半的公司将手工流程视为应收账款管理中的一个重要瓶颈。人工催收外联，沟通和跟进支离破碎，导致催收过程效率低下和延误。

采用手动流程的公司收款时间比采用自动化工具的公司长67%，影响了企业的整体现金流和财务健康状况。

4. 缺乏集中式客户数据视图

缺乏足够的备份文档和信息常常阻碍了催收和争议管理。如果没有对客户数据的集中视图，解决争议将变得冗长繁琐，进一步加剧客户关系紧张并延迟催收。

5. 客户流失成本高

传统催收流程的后期阶段，尤其是在60天未付款后，常常导致客户流失。这种损失不仅仅是一次性的收入损失，还影响了长期收入，因为失去了潜在的忠实客户。

这强调了更细致、以客户为中心的收款方法，以维护宝贵客户关系的必要性。

提升应收账款收款的5个策略

既然你已经了解应收账款催收过程中的挑战——让我们来讨论如何妥善应对。

1. 系统化

所有未付款发票都必须跟进付款提醒。实施系统化，如自动催收，将解决大部分应收账款问题。

大多数客户会付费;他们只需要一个提醒。这种方法还能帮助你识别并关注那些忽视自动催款的问题客户，节省时间和精力。

确保提醒遵循明确的时间表，及时识别并解决技术及商业问题。建立系统化的升级流程，主动采取措施以更快地解决问题或解决问题。

2. 个性化你的方法

高效的提醒会考虑客户的业务背景。避免发送那些不具个人化、不准确、自动处理的邮件，这些邮件与你与客户的业务关系不符。

个性化提醒，提高响应率，更快解决逾期问题。了解逾期付款的根本原因，并考虑不同的地理位置、付款方式等，将使提醒更有影响力。

3. 利用多渠道通信

每个沟通渠道（电子邮件、电话、短信，有时还有信件）都应在你的收款过程中发挥特定作用。确保他们涉及对话双方的相关人员。多元化你的沟通渠道，使收款过程更有影响力，准确评估紧迫程度，并从客户那里获得反馈。

4. 要具备可量化性和数据驱动能力

设定明确目标，指导团队完成现金收集流程。首先，可以针对逾期发票总额减少。为了实现更长期、可持续的方法，应重点减少平均付款延迟或应收销售应付天数（DSO）。内部沟通这些可量化的指标和目标，使团队围绕现金收款保持一致。

5. 选择合适的自动化工具

合适的工具是将应收账款策略转化为真实流程的关键。虽然会计软件或ERP可以作为起点，但许多公司仍然使用电子表格管理应收账款，这使得实施高效的催收流程变得困难。

借助合适的催收自动化软件，企业可以通过减少手工工作来提升催收效率。这些工具配备了人工智能和机器学习等先进技术，简化流程，预测支付行为，提供可作的洞察，从而实现更有效高效的催收。

利用HighRadius的催收软件优化您的催收流程

HighRadius基于AI的催收自动化软件旨在帮助企业消除管理应收账款催收流程的麻烦。通过开箱即用的自动化功能，该软件加快了向客户收取过期欠款的过程。

以下是我们的解决方案如何帮助您建立一个简化且个性化的催收流程，从而节省团队时间：

它提供了AI优先工作清单的优势，可以确定应联系哪些客户以及应采取哪些行动。

它加快了与客户通话和跟进的流程，使用应用内拨号器，使通话更快捷、更简单。

通过智能邮件收件箱，您可以集中查看所有收件和收件邮件。

它自动化了创建和管理邮件模板的繁琐任务，并具备高级的催眠功能。

通过 FreedsGPT 使用生成式人工智能自动草拟邮件、生成报告和电话摘要。

通过AP门户自动化上传发票、跟踪发票支付状态和记录争议，该自动化利用RPA登录应付账户门户。

常见问题解答

1）什么是主动收集方法？

主动催收是一种应收账款催收的战略方法，企业在发票到期日前与客户建立联系。这有助于组织确保付款按时完成，及早解决任何问题，并保持现金流健康。

2）如何记录应收账款的催收？

要记录应收账款的收款，可以在你的分类账中借记现金账户，并将应收账款账户记入。该分录反映了客户为结算发票而收到的现金。保持这些记录的准确性有助于公司高效跟踪现金流。

3）不可收回应收账款会发生什么？

不可收回应收账款，也称为坏账，会作为损益表中的费用核销。这意味着这些资产会从应收账款余额中移除，因为它们不太可能被收取，有助于保持准确的财务记录。

4）应收账款的比例是多少？

应收账款催收比率衡量公司在特定期间内债务催收工作的有效性。它是通过净信用销售除以平均应收账款计算得出的，帮助企业评估其信贷和催收效率。